Семинар "НДС - Счета-фактуры и налоговые вычеты в 2012 году. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Приказ ФНС РФ от 05.03.2012 № ММВ-7-6/138"

Программа семинара.

1. Приказ ФНС РФ от 05.03.2012 № ММВ-7-6/138, вступающий в силу 23 мая 2012 года. Утверждены форматы электронных счетов-фактур, книг покупок и продаж, а также журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур.
 
2. Порядок выставления и регистрации счетов в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС»: 

• Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты, в том числе совершении операций по реализации и приобретении через посредников. Корректировочные счета- фактуры.
• Скидки с учетом постановления Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 г. № 11637/11.
• Расчеты в иностранной валюте и условных денежных единицах.
• Реализация и приобретение через обособленные подразделения.
• Случаи, когда счета-фактуры, выписанные продавцом (исполнителем), не регистрируются в книге покупок.
• Дополнительные листы к книге покупок и книге продаж.
• Счета-фактуры при арендных отношениях.
• Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются.
• Обзор арбитражной практики по НДС, в том числе и по составлению счетов-фактур.

3. Налоговые вычеты по НДС 

• По выданным авансам.
• При приобретении товаров (работ, услуг), по основным средствам, нематериальным активам, по оборудованию к установке.
• Вычеты при осуществлении строительно-монтажных работ, выполняемых подрядным, хозяйственным и смешанным способом.
• По нормируемым расходам в целях налогообложения прибыли и по расходам будущих периодов.
• Особенности применения налоговых вычетов налоговыми агентами.
• Налоговые вычеты при наличии облагаемых и необлагаемых операций.
• Налоговые вычеты по импортным товарам.
• Случаи восстановления НДС, ранее принятого к вычету.

Вопросы рассматриваются с учетом всех изменений законодательства, разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики на дату проведения семинара.